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公告]金新农:关于深圳证券交易所2018年年报问询

时间:2019-04-27 13:15来源:未知 作者:admin 点击:
到深圳证券交易所《关于对深圳市金新农科技股份有限公司2018年年报的问询 函》(中小板年报问询函【2019】第 50 号),现就问询函相关事项回复公告如 利润)为-2.87亿元,与上年同期

  到深圳证券交易所《关于对深圳市金新农科技股份有限公司2018年年报的问询

  函》(中小板年报问询函【2019】第 50 号),现就问询函相关事项回复公告如

  利润”)为-2.87亿元,与上年同期相比下降524.46%。请结合业绩预告、业绩

  公司于2018年10月30日在《2018年第三季度报告正文》中对公司2018

  年度经营业绩进行了预告,具体为:预计2018年度归属于上市公司股东的净利

  润变动区间为2,000万元~4,000万元,做出前业绩预告的具体依据为:

  (1)公司2018年三季报归属于上市公司股东的净利润-5,470.73万元,预

  计第四季度新大牧业股权处置收益约15,000万元,预估盈华讯方商誉减值6,000

  2018年度归属于上市公司股东的净利润变动区间为2,000万元~4,000万元;

  命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试”、“企

  2018年10月30日披露的《2018年第三季度报告》中未涉及商誉减值测试情况。

  根据规定,2018年终,公司对武汉天种、盈华讯方进行商誉减值测试,按照《深

  2019年1月对原业绩预告情况进行修正并披露《2018年度业绩预告修正公告》。

  计划落空,加之养殖板块亏损造成大额商誉减值,因此公司于2019年1月29

  日将前期业绩预告修正为:2018年度归属于上市公司股东的净利润变动区间为

  为-2.87亿元,在业绩修正范围内。2018年度公司饲料业务、动保业务保持平稳

  提商誉减值准备,影响金额23,836.38万元;电信增值业务板块业绩下滑及计提

  商誉减值准备,影响金额4,508.60万元;饲料板块应收账款坏账损失增加,影

  响金额1,881.33万元,上述因素导致2018年较2017年归属于上市公司股东的

  净利润合计减少30,226.31万元。2018年公司净利润大幅下滑且由盈转亏的主

  1.2武汉天种2018年与2017年生猪销售头数、销售重量及销售单价对比分析

  ②资产减值损失增加1,280.42万,主要系行情下行计提存货跌价准备及计

  ③营业外支出增加2,231.73万,主要系本期淘汰生产性生物资产及蓝耳病

  福建鑫汇)而形成的商誉存在减值。武汉天种计提商誉减值准备8,424.20万元,

  本公司子公司新跨越和惠州桑梓湖开展生猪养殖托管业务,2018年较2017

  年毛利率下降5.79%、资产减值损失增加315.25万元、营业外支出增加293.11

  ①2018年较2017年,营业收入减少1,379.39万元,主要系电信运营商计

  盈华讯方2018年度的营业收入和净利润较2017年分别下降15.31%和16.61%。

  誉减值)372.18万元,较2017年归属于上市公司股东的净利润减少4,508.60

  饲料板块本期计提坏账损失金额为3,325.30万元,较2017年增加1,881.33

  州东新养殖有限公司应收款项单项计提所致。2017年上述公司存在信用逾期未

  回款现象,公司在2017年判断回收存在一定风险,并单项计提了50%的坏账准

  备。2018年上述公司申请破产清算,公司根据杭州天元第一次债权人会议结果,

  90%单项计提坏账准备,从而进一步增加计提坏账损失金额为1,360.24 万元。

  为一年。2017年公司未发生实际承担的承诺义务,但截止2018年年报披露日,

  公司实际承担承诺义务总金额为1,270.75 万元。2018年由于非洲猪瘟等因素影

  险,故公司按照担保余额10,371.50万元计提了减值金额为518.57万元。

  市公司股东的净资产42.11%。报告期内,公司计提商誉减值准备1.32亿元,其

  天种畜牧有限责任公司形成的商誉分别计提3,971.53万元、8,424.20万元。

  产以及商誉。截至2018年12月31日,含商誉的资产组账面价值合计为42,622.00

  其调整为税前的折现率。我们根据企业加权平均资金成本(WACC)确定税后折

  通过Wind资讯查询2018年12月31日最新10年期及以上国债的平均到期

  资讯查询各可比企业的βl值(起始交易日期:2014年1月1日,截止交易日期:

  2018年12月31日;计算周期:月;收益率计算方法:普通收益率;标的指数:

  上证综合指数),利用上述计算公式将各可比公司的βl换算为βu,并取其均值

  者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年”,本次预测期确定为2019年-2023

  况继续使用。在持续使用假设条件下,没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件,

  定。即企业作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。

  其调整为税前的折现率。我们根据企业加权平均资金成本(WACC)确定税后折

  通过Wind资讯查询评估基准日2018年12月31日最新10年期及以上国债

  值(起始交易日期:2014年1月1日,截止交易日期:2018年12月31日;计

  上述计算公式将各可比公司的βl换算为βu,并取其均值作为被评估单位的βu,

  者预测基础上的预计现金流量最多涵盖5年”,本次预测期确定为2019年-2023

  生物医药的研发、生产、销售和服务,2018年华扬动保实现营业收入11,586.53

  2018年末,根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年3月25

  评报字(2019)第2-0254号),本次评估方法采用收益法,评估结果为武汉华

  扬动物药业有限责任公司评估基准日2018年12月31日资产组可回收价值为

  15,784万元。华扬动保2018年12月31日与商誉相关的资产组可辨认资产公允

  价值持续计量的账面价值为15,630.16万元,华扬动保资产组可回收价值高于账

  截止2018年12月31日,公司商誉原值金额为67,602.42万元,计提商誉

  减值金额13,204.63万元,商誉净额54,397.79万元。上述商誉净额主要系公司

  中所使用的估值方法、收入增长率、毛利率、折现率以及预测期等关键参数合理,

  6,256.57万元,占公司2017年净利润92.47%。报告期内,盈华讯方实现营业

  18.18%。此外,公司报告期内以自有资金9,300万元购买盈华讯方剩余20%股权。

  备注:此表格中的净利润指归属于上市公司股东的净利润,已剔除少数股东损益,并将公允价值分摊

  及商誉减值金额分摊至各个业务板块;母公司及其他主要包含财务费用、母公司管理费用、投资收益等。

  70%以上,随着公司参股并购武汉天种、福建一春等养殖公司,加大对养殖项目

  建设投入,养殖板块占公司营收比重逐年上升。2017、2018年电信增值业务收

  入占公司营业收入的比例分别为3.01%、2.59%,净利润占比分别为72.14%、

  1.30%,盈华讯方营业收入占公司比重较低,但2017年盈华讯方净利润占比较高,

  方支付、数字商品业务等有不同程度的增长,未来将会形成公司新的业绩增长点。

  注:盈华讯方收入按照净额法列示。基于盈华讯方电信运营服务的自身网站及平台以及软件开发而衍

  生的产品服务收入主要业务为技术开发、大数据营销、广告推广、第三方支付、系统销售、技术服务与运

  业务毛利率较上年同期上升1.71%,主要系与下游网站(成本)结算比例降低,

  商品业务2018年众多新的资本逐渐涌入Q币、话费、点卡市场,再加上运营商

  放宽接入门槛,货源供应量放大, 2018年数字商品营业收入(总额)较2017

  年大幅增加99.81%,但由于市场价格下跌,数字商品业务毛利率较上年同期下

  降3.08%。盈华讯方基于其电信运营服务的自身网站及平台以及软件开发而衍生

  的产品服务净额收入2018年较2017年增加574.16万元,增长21.46%,随着行

  1、在盈华讯方2018年收入及净利润大幅下滑的情况下,公司于2018年10

  月与蔡长兴签订股权转让协议,收购剩余20%股权。通过本次少数股东股权的收

  华讯方2018年净利润不低于5,500万元、2019年净利润不低于6,300万元、2020

  年净利润不低于7,200万元;同时盈华讯方成为公司全资子公司,增强了公司对

  2015年12月份,整体估值6.56亿收购盈华讯方80%股权,由于前次重组承诺业

  绩到期,公司为了激励盈华讯方创始人及其管理层继续为公司服务,公司于2018

  年10月份按照估值6亿收购盈华讯方剩余的20%的股权,并设定了3年的业绩

  期下降14.64%。公司在建工程本期新增4.22亿元,主要投向养殖场项目建设。

  点后,开始进入下行周期。自2018年1月起猪价持续下降,3-5月份猪价继续

  低于上年同期,截止2018年12月份生猪价格每公斤13.95元,同比跌7.4%;

  仔猪价格每公斤22.63元,同比跌25.8%(数据来源:农业农村部)。2018年8

  月份非洲猪瘟出现后的禁运进一步影响公司生猪销售,2018年公司养殖板块出

  栏量和销售均价均下降幅度较大,部分猪场在2018年末压栏严重,生猪销售及

  销售价格均不达预期,特别是种猪销售与预期差异较大,致使养殖业务亏损严重。

  报告期内公司累计生猪销售34.86万头(含全托管模式销售9.58万头),其中

  种猪销售5.12万头,仔猪和商品猪分别为14.01万头、15.73万头。公司生猪

  销售实现收入34,771.31万元,较去年同期下降37.23%。公司养殖业务实现净

  利润-12,430.62万元(含重要参股公司投资收益及托管业务,不含商誉减值),

  的影响,公司2017年年初预计2017年下半年开始将处于本轮猪周期下行阶段;

  现在猪价行情好时公司生猪产能的大幅释放。因此公司于2017年7月启动可转

  债项目以募集资金建设铁力项目,2018年3月9日公司成功发行6.5亿元可转

  养殖一期项目已完成33栋猪舍(总计划39栋猪舍)主体设施的建设,猪舍设备

  安装完成近70%,所有附属设施已完成60%,公司预计铁力项目将在2020年释放

  问题5、年报显示,报告期末,应收账款余额3.21亿元,比期初增长20%;

  坏账准备余额7,460.75万元,其中单项金额不重大但单独计提坏账准备余额

  1,727.88万元,单项金额重大并单独计提坏账准备3,675.67万元,计提比例较

  去年同期增加45.12%。请结合信用政策、收入确认等,说明报告期内确认的单

  户信用状况及公司发展战略,2018年公司执行适度从紧的信用政策并严格客户

  减值的应收账款,按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。其中:

  组合中按账龄分析法计提坏账准备情况,1年以内按5%计提,1-2年按10%计提,

  报告期末,单项金额重大并单独计提坏账准备的余额为3,675.67万元,主

  司、湖州东新养殖有限公司应收款项单项计提所致。2017年上述公司存在信用

  逾期未回款现象,公司在2017年判断回收存在一定风险,并单项计提了50%的

  坏账准备。2018年上述公司申请破产清算,公司根据杭州天元第一次债权人会

  报告期末,单项金额不重大但单独计提坏账准备的余额为1,727.88万元,

  额8,203.99万元,同比增长2,165%。请说明预付其他长期资产款项的主要内容,

  其他流动资产中预付其他长期资产款项余额8,203.99万元,主要系预付铁

  36.12%。本期财务费用中利息支出7,487.52万元,同比增长29.98%。公司经营

  活动产生的现金流量净额3,492.87万元,同比下降83.24%。请结合公司有息负

  行各种类型融资工具的尝试,并于2018年3月公开发行可转换公司债券募集资

  金6.5亿元。这些举措,确保公司在2018年的极端环境中,在保证公司现金流

  安全的同时,仍然保持公司发展。2018年公司财务费用7,232.87万元,较2017

  2018年末较2017年末,公司有息负债同比增长77.25%,主要系短期借款增

  加32,410.00万元,应付可转换公司债券增加49,583.26万元。由于,短期借款

  债券系2018年3月发行的可转换公司债券,并于2018年9月17日进入转股期,

  量净额3,492.87万元,通过加速应收账款的回收,提高周转率,能有效降低短

  问题8、年报显示,报告期内,公司实现投资收益4,566.34万元,其中处

  (1)处置长期股权投资和可供出售金融资产分别取得投资收益3,971.86万

  让协议,约定以6000万元、1200万元的价格转让所持有的新大牧业4%、1%股权。

  与宁夏千牛新兴股权投资合伙企业签订股权转让协议发生在2018年3月,当时

  云签订股权转让协议发生在2018年6月,彼时生猪价格出现大幅下跌,行情差,

  问题9、年报显示,报告期内,公司发生营业外支出4,343.10万元,同比

  增长164%,其中生产性生物资产处置损失1,777.89万元,同比增长111%。请

  报告期内,公司发生营业外支出4,343.10万元,同比增长164%,主要系本

  的其他与投资活动有关的现金中,期货项目的发生额分别为2.28亿元、2.29亿

  元。请说明期货投资的具体内容,是否属于《中小企业板规范运作指引(2015

  年修订)》第7.7.1条所规定的风险投资,以及你公司就该项投资所履行的审

  现金中,期货项目的发生总额分别为22,779.31万元、22,866.41万元,报告期

  期权套期保值业务,所需保证金最高占用额不超过人民币5,000万元,交易保证

  引(2015年)》第7章第二节商品期货套期保值业务,不属于《中小企业板规

  了《关于2018年度开展商品期货、期权套期保值业务的议案》,董事会同意公

  司2018年1月1日至2018年12月31日在合理范围内开展期货、期权套期保值

  业务操作。具体内容详见公司2018年1月10日于《中国证券报》、《上海证券

  企业板规范运作指引(2015年修订)》第7.2.1条之规定“上市公司进行商品

  易;……”。上述商品期货套期保值业务属于《中小企业板规范运作指引(2015

  所《中小企业板规范运作指引(2015年修订)》第7.2.1条、第7.2.2条、第

  承诺公司现有业务在2019年、2020年业绩承诺期内经审计的扣除非经常性损益

  业绩仍比较有信心。首先,公司在2016-2018年间,饲料销量累计近209.41万

  吨、生猪出栏量76.56万头左右(不包括参股公司),饲料和养殖等主营业务有

  一定的市场基础。2017年以来公司业绩有所下滑主要是受到猪周期的影响,特

  别是在2018年三季度出现“非洲猪瘟”后,国家陆续出台了灾区禁调、跨省跨

  预计将提前结束;而对于公司所处行业发展的周期,大成欣农判断将在2019年、

  2020年或将迎来反弹。其次公司目前拥有较强的研发团队,具备扎实的研发能

  务的强力支撑。此外,公司正在积极推进养殖项目投资建设,公司预计2019年

  年末、2020年将会是公司生猪产能释放的年份,加之受非洲猪瘟影响,生猪存

  管理层在2019年年初制定了2019年度经营计划:预计销售饲料80万吨,生猪

  出栏总数55万头(含托管业务),预计实现销售收入32亿元,2020年随着公

  升,将会导致公司盈利水平的大幅下降或上升,对公司的经营业绩产生重大影响。

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